流动资产周转率=销售收入/平均存货余额=(销售商品或提供劳务所获得的收入)/平均库存额(单位)=[(1—预计的销售成本)×(1-产品结构变化系数)]×100% = [1÷(2—预计的营业费用) ] / (1—估计的生产准备支出)*100%
应收账款净增加量=期末应收款项/(期初应付款-本年新增应付款+上年末欠付金额)-坏账损失-(预收帐款-赊销折扣及折让)。
现金比率=1经营活动现金流量净值/总负债。
速动比率为: 速动资产合计/流动资产总额。(注意与流动资产的对比。)
营运资金占用为:(货币资金、交易性金融资产等)+(-投资活动产生的现金流),其中"其他经营活动的现金流"(包括折旧费、摊提费和待处理财产损溢等等):指企业生产经营活动中除偿还到期债务以外所有项目所产生的现金流量总和;而"投资 活动产生的现金流",是指企业的对外直接投资的收益和处置子公司股权所得以及债券发行取得的利息等的统称.
资产负债表日财务状况良好时,其计算公式如下
1. 净利润=净利润*2/1-所得税税率
2. 总资本金=2股东权益/2
3. 现 金 流 量 1-2 -3 +-4
4. 利息保障倍数=3*(1/2)-1
5. 财务杠杆:2倍以下-3倍以上
6. 运营周期:1个月以内1-2月以上
7. 应 收 项 目 2-5天-6周左右
8. 库存天数:3天左右
9. 周转速度:0.5-1.5之间
10. 毛利率:30%-50%;